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外資背景與本土隱患

泰瑪士礦業(yè)的故事，要從英美資源集團說起。這家總部位于倫敦的英國上市公司，在全球礦業(yè)領域有著舉足輕重的地位。

2003年，英美資源集團取得了湖州市戚家山區(qū)域的石礦開采權(quán)，購買協(xié)議中明確涉及1500萬噸的石礦資源。天眼查信息顯示，2007年，泰瑪士礦業(yè)股東變更為泰瑪士投資（中國）股份有限公司（英文名：TarmacInvestments(China)S.A）。后來的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議顯示，這是一家由英美資源控股、注冊于盧森堡的公司。

然而，英美資源集團在戚家山的開采之路并非一帆風順。茅柴園村的村民因礦區(qū)噪音、粉塵污染等問題，多次向相關(guān)部門投訴采礦場。沈忠林告訴記者，在村民的持續(xù)投訴下，英美資源集團在長達八年的開采期內(nèi)，開采的石料總量不到500萬噸。原湖州市國土資源局與泰瑪士礦業(yè)于2003年10月簽訂的《浙江省采礦權(quán)有償出讓合同》顯示，公司在2003年10月至2013年3月期間的總資源量達1500萬噸，也就是說，英國人出售礦山時，仍有1000萬噸資源量尚未開采。

2011年，沈忠林偶然獲悉英美資源集團有意出售該資產(chǎn)的信息，他隨即與在當?shù)亟?jīng)營幾家品牌汽車4S店的范某聰展開商議。二人此前都未曾涉足礦產(chǎn)經(jīng)營領域，且擔心會重蹈英美資源集團與當?shù)卮迕耜P(guān)系緊張的覆轍。

關(guān)鍵時刻，范某聰想到了黃某華。黃某華不僅有著豐富的礦山經(jīng)營經(jīng)驗，還是茅柴園村的村民，在村里頗具威望。經(jīng)過一番深思熟慮，沈忠林、范某聰聯(lián)合黃某華，在香港注資成立弘一集團（香港）有限公司（簡稱“弘一集團”）。2011年6月27日，五位股東簽署《關(guān)于共同出資收購泰瑪士礦業(yè)（湖州）有限公司協(xié)議》。弘一集團通過收購泰瑪士礦業(yè)的母公司泰瑪士投資（中國）股份有限公司，成功實現(xiàn)對泰瑪士礦業(yè)的全資控股。他們總共出資7000萬元，股權(quán)分配為黃某華占33%，范某聰占25%，沈忠林18%，閔毛寶9%，曹志國15%。

交易完成后，泰瑪士礦業(yè)的日常管理工作交由范某聰和黃某華負責。范某聰擔任董事長及法定代表人，黃某華出任總經(jīng)理。沈忠林雖掛著董事之名，但重心已轉(zhuǎn)移至自己的房地產(chǎn)生意上，閔毛寶和曹志國則僅作為投資人參與其中。

為了在財務上有所把控，沈忠林委派沈芳擔任泰瑪士礦業(yè)的會計。筆錄顯示，沈芳入職后不久，便察覺到公司財務存在貓膩——有兩本賬本，一本是記錄正規(guī)收支的公賬，另一本則是隱匿在暗處的現(xiàn)金賬私戶。她后來透露：“現(xiàn)金賬由蔡某祿（黃某華的弟媳）負責，知曉此事的只有我、黃某華、潘岳和范某聰?！钡鲇诜N種顧慮，沈芳當時并未將這一情況告知沈忠林，她在后續(xù)筆錄中解釋道：“我只是一名員工，老板之間的事我不想摻和。雖然我知道有這么回事，但具體情況并不清楚，也不宜隨意亂說?！?

2012年底，黃某華與范某聰以“工作表現(xiàn)不佳”為由，將沈芳調(diào)走，這一關(guān)鍵崗位人員的變動，也讓公司財務背后的秘密被進一步深埋。

此外，在公司治理層面，弘一集團自成立后，從未召開過董事會和股東會。閔毛寶談及此事時感慨：“我們之間是浙江老一輩人那種樸素的生意合作模式，大家都覺得彼此關(guān)系好，且遵守商業(yè)道義，壓根沒想到會被坑?！?

隱匿的資源與利益黑洞

2015年，沈忠林在公司資源量與盈利前景的盤算中陷入沉思。

按照當時收購時對礦產(chǎn)量的估算，采石場剩余1000萬噸的資源量，在他看來盈利空間有限。經(jīng)過權(quán)衡，沈忠林、閔毛寶、曹志國決定將手中股份出售給弘一集團。隨后，弘一集團注銷了盧森堡公司，成為泰瑪士礦業(yè)的直接控股股東。此后，黃某華引進永興達控股有限公司（簡稱“永興達控股”）入股泰瑪士礦業(yè)。天眼查數(shù)據(jù)顯示，永興達控股占泰瑪士礦業(yè)51%多的股份，弘一集團則持48%多的股份。泰瑪士礦業(yè)繼續(xù)在戚家山開采石料，直至2023年。

2024年，有公司內(nèi)部人員向沈忠林透露，從2011年開始，泰瑪士礦業(yè)每年的石料開采量就已達五六百萬噸。另外，湖州生意場上流傳著“采石場發(fā)財”的說法。沈忠林得知這一消息后，內(nèi)心不再平靜。這一數(shù)據(jù)與沈忠林此前認知中的資源量嚴重不符，他原本以為礦山僅有1000萬噸資源量，如此算來，實際資源量至少在5000萬噸以上。

為了揭開真相，沈忠林向政府申請信息公開。2024年2月7日，《湖州市自然資源和規(guī)劃局政府信息告知書》給出回復，2013年4月原湖州市國土資源局與泰瑪士礦業(yè)簽訂的《浙江省采礦權(quán)有償出讓合同》顯示，該公司年生產(chǎn)規(guī)模為300萬噸，出讓期15年。原來，在2012年采礦證到期后，泰瑪士礦業(yè)又獲批了4500萬噸的資源量。

沈忠林經(jīng)過仔細測算，在自己還是穿透股東時期，如果按照當時每噸40元、每年500萬噸開采量計算，自2011年底開始，除去他已知的1000萬噸，泰瑪士礦業(yè)至少對他隱匿了1000萬噸開采量，價值高達4億多元。

記者查詢2013年1月至2022年12月湖州市區(qū)《湖州市建設工程造價信息》中石材的含稅價格發(fā)現(xiàn)，石材價格呈持續(xù)上漲態(tài)勢。在價格最低的2013年1月，最劣等的塊石價格為52元/噸，碎石價格為55元/噸，此后價格均高于此水平，到2022年12月已超過百元。這意味著，泰瑪士礦業(yè)在資源開采與利益分配過程中，存在巨大的信息差與利益黑洞。

王星律師直言：“范某聰、黃某華隱瞞了大概4億元營業(yè)額。這4億元有多少被范某聰、黃某華裝入個人腰包，有待公安機關(guān)偵查。”

“陰陽賬本”浮出水面

2024年，沈忠林正尋找泰瑪士礦業(yè)偷稅漏稅的證據(jù)。他聽聞“泰瑪士礦業(yè)已在2017年辭退了會計潘岳”。沈忠林聯(lián)系上潘岳，試圖從她那里了解公司財務的真實情況。

潘岳的一番話，使泰瑪士礦業(yè)隱藏已久的秘密逐漸浮出水面。她向沈忠林透露：“  礦里存在兩本賬，也就是俗稱的大庫和小庫。大庫是公司對外公開的正規(guī)賬本，記錄著部分正常業(yè)務往來；而小庫則是‘見不得光’的現(xiàn)金私人賬。  ”潘岳進一步解釋，泰瑪士礦業(yè)在碼頭進行石料交易時，由于客戶多為個體經(jīng)營者或小型企業(yè)，  交易方式極為不規(guī)范，收取的款項大多為現(xiàn)金。這些現(xiàn)金款都會避開公司對公賬戶，直接轉(zhuǎn)入私人賬。

在后續(xù)警方獲取的筆錄中，潘岳詳細介紹了公司現(xiàn)金賬的運作流程。泰瑪士礦業(yè)的主要收入來源是石料銷售，在2011—2017年她在泰瑪士礦業(yè)工作期間，大部分石料銷售款是以現(xiàn)金形式收取并匯總到她這里，隨后她將現(xiàn)金存入自己的銀行卡，再按照指示從她的銀行卡轉(zhuǎn)至其他人的銀行卡?！捌渲修D(zhuǎn)款最多的是范某聰和黃某華的銀行卡，此外還有他們倆朋友、家人的銀行卡”，潘岳在筆錄中明確指出。

現(xiàn)金賬起初由潘岳和蔡某祿負責，后來蔡某祿被黃某華的女兒替換 。

石料銷售所得現(xiàn)金款項由潘岳存入她本人的工商銀行卡。蔡某祿（后來換成黃某華的女兒）依據(jù)銷售單上的石料噸位和價格，與銀行現(xiàn)金數(shù)額仔細核對，隨后對銷售單和銀行存款憑證進行做賬登記。當公司賬戶資金不足時，潘岳會從自己的銀行卡中提取一部分現(xiàn)金，存入公司賬戶，用于發(fā)放工資和繳納稅款。潘岳在筆錄中表示：“若采用轉(zhuǎn)賬方式，資金流向會顯示是從我這里轉(zhuǎn)出，會被認定為我向公司借款，這樣賬務處理會較為麻煩?！倍@些以現(xiàn)金形式存入公司賬戶的款項，會以“股東（范某聰或者黃某華）借款給公司”的名義登記到對公賬戶。這部分現(xiàn)金既不開具發(fā)票，也無需納稅，只能按照借款性質(zhì)處理?！斑€款”則是通過對公賬戶再打款給股東，如此一來，公司的實際收入被人為操縱，大量應稅收入在這一過程中悄然流失。

潘岳并不知曉范某聰、黃某華的卡具體周轉(zhuǎn)了多少資金。沈忠林向潘岳索要相關(guān)賬本，潘岳表示賬本不可能留存下來。不過，在她的協(xié)助下， 沈忠林查看了潘岳工商銀行個人銀行卡詳單，并打印出了2012年至2015年這四年的流水。由于2015年9月，沈忠林、閔毛寶等人賣掉股份撤資，所以他更為關(guān)注這四年的資金數(shù)額。 沈忠林統(tǒng)計后發(fā)現(xiàn)，在此期間， 泰瑪士礦業(yè)僅在潘岳工商銀行的私賬額度就已達1.8億多元。 另外，泰瑪士礦業(yè)還在潘岳的浦發(fā)銀行個人賬戶使用承兌匯票貼現(xiàn)，泰瑪士礦業(yè)將錢全部貼在她的浦發(fā)銀行。根據(jù)潘岳浦發(fā)銀行詳單，沈忠林粗略統(tǒng)計了一下，進賬金額達1.4億元。

2024年8月，沈忠林委托律師事務所及審計公司就此事出具了一份審計報告。該審計報告顯示，潘岳名下工商銀行湖州吳興支行賬戶在2012年1月11日至2015年9月30日期間，收入達185166458.36元，支出為185082439.07元；上海浦發(fā)銀行賬戶收入141076078.15元，支出141026201.37元。根據(jù)統(tǒng)計，兩張銀行卡有涉嫌3億多元應稅金額而未稅。審計報告還顯示，潘岳在工商銀行和浦發(fā)銀行的賬戶流水主要流向范某聰、邵某紅（范某聰?shù)钠拮樱?、黃某華及黃某華的兒子、女兒等家人和朋友的個人賬戶。

2024年上半年，閔毛寶曾就“陰陽賬本”一事詢問過范某聰。閔毛寶向記者透露：“小范跟我說，他賬戶的資金往來達7000萬元，每一筆都能說得清楚。” 閔毛寶回應范某聰?shù)?，“既然每一筆都能說得清楚，那就交給公安局吧”。當時，他與沈忠林以職務侵占為由報案時，范某聰責怪閔毛寶為何不先跟他打招呼就報警，此后，他們便再無聯(lián)系。2024年12月18日，公安針對范某聰、黃某華職務侵占立案，目前正在偵辦中。

面對調(diào)查，范某聰心中滿是氣憤，對沈忠林恨之入骨。他對記者說：“他要怎么弄我們不管的，他這種人渣?！秉S某華則不愿對記者談及此事，他的兒子告訴記者：“我也無能為力，事情還得需要父親來解決?！?

泰瑪士礦業(yè)被舉報后，對公司當前的經(jīng)營產(chǎn)生了影響。現(xiàn)在泰瑪士公司穿透后的實控人高某江與沈忠林的親家進行了交流，二人曾是生意上的伙伴。高某江認為，職務侵占屬于他入股泰瑪士之前的舊事兒。但沈忠林說，偷稅問題的調(diào)查或許直接影響到他們的經(jīng)營。高某江也拒絕了記者針對公司涉嫌偷稅等相關(guān)問題的采訪。

正在修復的礦場一角

目前，戚家山自上而下呈梯級分布，已漸漸有了山坡模樣。挖掘機在山上搖擺鏟臂，轟鳴作響，載重汽車在煙塵中時隱時現(xiàn)。采石場的深坑中長出了雜草，在烈日的暴曬下，塵土、干泥和臭味在熱氣中相互混雜。沈忠林站在鐵路一側(cè)隔河正對碼頭。滿載石子的船順河而下，直入太湖，去往更遠的蘇州和上海。（為保護受訪者隱私，沈芳、王星、潘岳為化名）

（新黃河記者：劉成偉）